金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关(guān)部门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人(rén)表示(shì)，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全(quán)。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活(huó)动的(de)意(yì)见》强调正实数包括0吗包括负数吗，正实数包括零吗坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立(lì)体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本(běn)市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发行案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作为监(jiā正实数包括0吗包括负数吗，正实数包括零吗n)管机构，如何推动对上(shàng)述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及(jí)其责任人员等相(xiāng)关责任(rèn)主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责(zé)任方面，我(wǒ)会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技(jì)股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定，分(fēn)别对(duì)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关责(zé)任人(rén)员进(jìn)行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机关(guān)的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时移(yí)送公安(ān)机关(guān)处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责(zé)相关工作。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格(gé)投(tóu)资者及时有效地(dì)追究(jiū)违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等(děng)责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任是资本(běn)市场法律责任(rèn)体系的重要组成(chéng)部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为进行立体式(shì)追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提(tí)高(gāo)资本市场违法违规成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一(yī)步畅(chàng)通投资者权(quán)利救济(jì)渠(qú)道，维护投(tóu)资者合(hé)法权益，督(dū)促市场参与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司提(tí)供(gōng)保(bǎo)荐、承(chéng)销服务(wù)的证券公司、出具审计(正实数包括0吗包括负数吗，正实数包括零吗jì)报告的或(huò)者法律(lǜ)意见书(shū)的证券(quàn)服务机(jī)构等违规主(zhǔ)体实(shí)施(shī)精准打击。如(rú)果相关中(zhōng)介机构故意参与造(zào)假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严(yán)惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按(àn)照过(guò)责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投资(zī)者(zhě)损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执业行(xíng)为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能(néng)力、合规(guī)风险意识(shí)和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券服务质(zhì)量的重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发(fā)现相关中介(jiè)机构责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者(zhě)保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民(mín)事(shì)诉(sù)讼法》等法律法规规(guī)定了包括协商和解(jiě)、纠(jiū)纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势(shì)，对于个(gè)案中采用何种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投(tóu)资(zī)者获赔(péi)的充分(fēn)性和(hé)有效性(xìng)、赔(péi)付责任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能(néng)力等因素(sù)，目(mù)标都是(shì)有效(xiào)保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经(jīng)收到泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资(zī)者服务中心发布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接(jiē)受投资(zī)者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者的合法权益可(kě)以在(zài)诉讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出资(zī)10亿元设(shè)立(lì)先(xiān)行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投(tóu)资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露(lù)的(de)公告中提出向证监会(huì)提交证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监(jiān)会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的(de)《证券(quàn)法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称(chēng)当事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺制(zhì)度是指国(guó)务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行调查期(qī)间，被(bèi)调查(chá)的当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失(shī)、消除(chú)损害(hài)或(huò)者不良影响并经国务(wù)院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认(rèn)可(kě)，当(dāng)事人履行承诺后国务(wù)院证券(quàn)监督管理机构终止案件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律法规明确规(guī)定了当事人承(chéng)诺制(zhì)度的(de)基本(běn)流程(chéng)、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额(é)的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免(miǎn)的损(sǔn)失、当事人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高于(yú)罚没款数(shù)额，且(qiě)可用于赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可以实(shí)现对(duì)申请人(rén)的精准打(dǎ)击(jī)，也(yě)可以有效便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的(de)损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的(de)行政处理与民事(shì)赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到(dào)行政(zhèng)追责(zé)与民事(shì)追责相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于(yú)中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施(shī)规定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会(huì)贯(guàn)彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开(kāi)展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、北京市康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业(yè)过程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中(zhōng)信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计(jì)师事务(wù)所、致同会计师(shī)事务所、广东(dōng)恒益律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)启动(dòng)了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合(hé)其主动(dòng)先行赔(péi)付(fù)以及(jí)申请证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依(yī)法进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中(zhōng)介机(jī)构有关责任人员(yuán)在(zài)上述(shù)案件中的执(zhí)业行(xíng)为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严(yán)处。

　　证券公司、会(huì)计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构是保障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格(gé)遵守(shǒu)法律法规(guī)和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风(fēng)清(qīng)气正(zhèng)的(de)企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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